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中國網(wǎng)財(cái)經(jīng)12月7日訊(記者葉淺邢楠)近日，江西艾芬達(dá)暖通科技股份有限公司(以下簡稱“艾芬達(dá)”)回復(fù)深交所首輪問詢并更新招股書，公司擬在創(chuàng)業(yè)板上市。

此次IPO，艾芬達(dá)計(jì)劃募集資金6.65億元，募集資金將用于年產(chǎn)130萬套毛巾架自動化生產(chǎn)線技改升級項(xiàng)目、年產(chǎn)100萬套毛巾架自動化生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目和補(bǔ)充流動資金。

(相關(guān)資料圖)

作為暖通家居企業(yè)，艾芬達(dá)產(chǎn)品主要銷往境外，公司境內(nèi)業(yè)務(wù)增長緩慢且開拓境內(nèi)市場面臨困難引發(fā)深交所問詢。同時，艾芬達(dá)研發(fā)費(fèi)用率低于行業(yè)均值，公司自稱具備較強(qiáng)研發(fā)實(shí)力引發(fā)深交所質(zhì)疑該表述的真實(shí)性及客觀性。

外銷為主開拓境內(nèi)市場遇阻

艾芬達(dá)成立于2005年，公司是從事暖通家居產(chǎn)品和暖通零配件的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)和銷售的高新技術(shù)企業(yè)，主要產(chǎn)品包括衛(wèi)浴毛巾架系列產(chǎn)品和溫控閥、暖通閥門、磁性過濾器等暖通零配件。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)方面，2019-2021年及2022年上半年的報(bào)告期內(nèi)，艾芬達(dá)分別實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入5.91億元、5.57億元、8.00億元和3.40億元，分別實(shí)現(xiàn)凈利潤3781.71萬元、1292.72萬元、7007.60萬元和2052.76萬元。

從產(chǎn)品結(jié)構(gòu)來看，艾芬達(dá)主打的產(chǎn)品為衛(wèi)浴毛巾架，其次是暖通零配件。2022年上半年，公司來自衛(wèi)浴毛巾架的收入為1.63億元，收入占比為49.92%；來自暖通零配件的收入為1.37億元，收入占比為42.03%。

數(shù)據(jù)來源：艾芬達(dá)招股書

問詢函顯示，艾芬達(dá)生產(chǎn)的衛(wèi)浴毛巾架主要出口至歐洲，衛(wèi)浴毛巾架在歐美等發(fā)達(dá)國家是一種較為常見的衛(wèi)浴設(shè)施，需求量大且穩(wěn)定，市場上供應(yīng)商數(shù)量眾多，其中歐洲市場上規(guī)模較大的廠商主要包括Kudox、ZehnderGroup、IRSAP、Warma以及艾芬達(dá)等。

報(bào)告期內(nèi)，艾芬達(dá)來自境外的收入分別為5.32億元、4.96億元、7.02億元和3.04億元，境外收入占比分別為90.30%、89.37%、89.83%和92.89%。

艾芬達(dá)境外銷售收入占比約90%，而境內(nèi)銷售收入占比較小，公司開拓境內(nèi)市場面臨困難或障礙引發(fā)深交所關(guān)注。深交所要求艾芬達(dá)說明衛(wèi)浴毛巾架主要銷售境外而非境內(nèi)的原因及合理性，公司境內(nèi)業(yè)務(wù)增長緩慢的原因，開拓境內(nèi)市場面臨的困難或障礙。

在首輪問詢回復(fù)中，艾芬達(dá)將開拓境內(nèi)市場的困難及境內(nèi)市場增長緩慢的原因，歸結(jié)為居民收入水平相對較低、消費(fèi)者認(rèn)知度低、行業(yè)政策不健全、缺乏監(jiān)管以及市場推廣意愿低。

自稱具備較強(qiáng)研發(fā)實(shí)力引深交所質(zhì)疑

資料顯示，艾芬達(dá)于2015年7月登陸新三板。2020年8月，公司計(jì)劃沖擊北交所精選層，并在2020年11月撤回精選層申請。2021年11月，艾芬達(dá)發(fā)布公告稱，江西證監(jiān)局已確認(rèn)公司在深交所上市的輔導(dǎo)備案，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)為浙商證券。

艾芬達(dá)此次轉(zhuǎn)戰(zhàn)創(chuàng)業(yè)板，其創(chuàng)業(yè)板定位引深交所關(guān)注。在本輪問詢的首個問題中，深交所要求艾芬達(dá)說明公司是否符合創(chuàng)業(yè)板成長型創(chuàng)新性企業(yè)的定位。

艾芬達(dá)在招股書中表示，“公司在衛(wèi)浴毛巾架的工藝設(shè)計(jì)和制造等方面積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，具備較強(qiáng)的研發(fā)和生產(chǎn)實(shí)力。”然而，艾芬達(dá)研發(fā)投入不及同行，公司上述表述引發(fā)深交所質(zhì)疑其真實(shí)性及客觀性。

研發(fā)投入方面，艾芬達(dá)的研發(fā)費(fèi)用率不及行業(yè)平均水平。報(bào)告期內(nèi)，公司研發(fā)費(fèi)用分別為1624.16萬元、1871.97萬元、2533.85萬元和1203.91萬元。2019-2021年，艾芬達(dá)研發(fā)費(fèi)用率分別為2.75%、3.36%和3.17%，同期行業(yè)平均研發(fā)費(fèi)用率分別為3.82%、4.00%和3.62%。

數(shù)據(jù)來源：艾芬達(dá)招股書

艾芬達(dá)表示，“與同行業(yè)可比公司相比，公司研發(fā)費(fèi)用率整體略低于同行業(yè)可比公司平均水平，主要是公司的行業(yè)領(lǐng)域相對較為細(xì)分，客戶群體較為集中，公司以O(shè)DM銷售為主，因此公司研發(fā)規(guī)模相對較小，與外銷以O(shè)DM或OEM為主的萬得凱基本相當(dāng)?！?/p>

對此，深交所要求艾芬達(dá)列示報(bào)告期內(nèi)公司在研發(fā)投入、在研產(chǎn)品數(shù)量和投入金額、產(chǎn)品創(chuàng)新、技術(shù)工藝先進(jìn)性等方面與同行業(yè)可比公司對比情況；說明報(bào)告期研發(fā)投入占營業(yè)收入比例先上升后下降的原因，“公司具備較強(qiáng)的研發(fā)和生產(chǎn)實(shí)力”的表述是否真實(shí)、客觀、準(zhǔn)確，研發(fā)是否足以支撐公司產(chǎn)品和技術(shù)創(chuàng)新等。

對艾芬達(dá)IPO進(jìn)展，中國網(wǎng)財(cái)經(jīng)記者將保持持續(xù)關(guān)注。

關(guān)鍵詞： 報(bào)告期內(nèi) 募集資金